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最終更新: (年間税額と掲載例を更新)
会社員とフリーランスで手取りはどう違う?——同じ額面で実額比較【2026年】
結論から言うと、経費がほとんどない働き方では、同じ額面でも会社員のほうが手取りが多くなりやすいです。会社員には給与所得控除が自動で付き、この表で用いる協会けんぽの健康保険・厚生年金には会社負担があるからです。一方フリーランスは必要経費と青色申告特別控除によって課税対象の所得が変わります。ただし、経費は実際の支出なので、使えばその分だけ手取りが増えるわけではありません。どちらが得かは経費・保障・働き方で変わるため、以下の実額と仕組みを見て判断してください(すべて概算・目安です)。
同じ額面での手取り比較(検証済みエンジンの試算)
会社員の額面年収と、フリーランスの売上(経費ゼロ)を同じ金額にそろえ、当サイトの検証済み計算エンジンで年間手取りを出したものです。いずれも東京都/東京23区・40歳未満・単身・扶養なし、会社員は賞与なし・同額の給与年収、フリーランスは経費ゼロ・青色申告特別控除65万円という前提です。
| 同じ額面 | 会社員の年間手取り (月あたり) | フリーランスの年間手取り (月あたり) |
|---|---|---|
| 400万円 | 3,168,344 円 月 264,028 円 | 3,086,160 円 月 257,180 円 |
| 600万円 | 4,662,100 円 月 388,508 円 | 4,428,260 円 月 369,021 円 |
| 800万円 | 5,947,640 円 月 495,636 円 | 5,662,460 円 月 471,871 円 |
※給与年収と売上を同額にそろえ、双方とも2026年分の通常年税・2027年度住民税で比較しています。会社員の社会保険料は月給を年収÷12の円未満切捨てで置き、2026年度の協会けんぽ東京支部等の料率から年換算。フリーランスの国保は同じ所得が続く仮定で東京23区の2026年度料率、国民年金も2026年度料率を用います。これは定常状態の負担モデルで、特定の暦年の実納付額や月々の給与振込額とは一致しません。所得金額調整控除・個別の税額控除等は含みません。
なぜ同じ額面でも手取りが違う?——3つの構造
差が生まれる理由は、大きく次の3つに整理できます。
| 比べる点 | 会社員 | フリーランス(個人事業主) |
|---|---|---|
| 収入から引く控除 | 給与所得控除(表の年収400万〜800万円では124万〜190万円が自動で差し引かれる) | 必要経費+青色申告特別控除(最大65万円)。経費が少ないと控除も小さい |
| 社会保険の負担 | この表の協会けんぽの健康保険・厚生年金は会社と労使折半。健康保険組合では事業主の負担割合が異なる場合がある | 国民健康保険・国民年金は全額自己負担 |
| 年金(将来) | 厚生年金=国民年金(基礎年金)に上乗せの2階部分あり | 国民年金のみ(定額 月17,920円/令和8年度)。上乗せは任意で用意 |
経費ゼロの前提で会社員が有利に出る最大の理由は、給与所得控除です。たとえば額面400万円の会社員は約124万円が自動で差し引かれますが、フリーランスの経費ゼロなら控除は青色申告の65万円のみ。この控除と保険料の差が課税所得の差になり、所得税・住民税・国民健康保険の所得割まで押し上げます。
社会保険料そのものはむしろ会社員のほうが大きいこともあります(厚生年金は国民年金より高い)。それでも会社員の手取りが多いのは、保険料の半分を会社が負担し、控除も大きいためです。
フリーランスの「経費」と青色申告が効く仕組み
上の比較は、売上と給与収入をそろえて「経費ゼロ」を置いた限定的な例です。実際には、事業に使う支出は必要経費として売上から差し引けます。売上600万円で、経費を変えたときの税・社会保険料の合計を、同じエンジンで出すと次のようになります(青色65万円・東京23区・40歳未満・単身)。
| 売上600万円 | 税・社会保険料の合計 (所得税+住民税+国保+国民年金) |
|---|---|
| 経費 0 円 | 1,571,740 円 |
| 経費 100万円 | 1,188,540 円 |
| 経費 200万円 | 913,840 円 |
経費が増えるほど、税と社会保険料の合計は下がります。ここで大切なのは、経費はあくまで「使ったお金」なので、そのまま手元に残るわけではないという点です。フリーランスの本当の強みは、会社員なら手取りの中から自腹で払うもの(仕事用のPC・通信費・書籍・自宅家賃の按分など)を、税金がかかる前に経費として差し引けることにあります。同じ支出でも、税・社会保険料の分だけ実質的な負担が軽くなります。
なお、青色申告で65万円の特別控除を受けるには、複式簿記による記帳に加えて、e-Taxでの電子申告または電子帳簿保存などの要件があります。仕組みは個人事業主の税金はいくら?で整理しています。
経費や青色申告の記帳に不安があるときは
独立して手取りを守るうえで、経費の計上や青色申告の複式簿記は効き目が大きい一方、慣れるまでは手間と迷いが出やすい部分です。どこまで経費にできるか、65万円控除の要件を満たせているかなどは、税理士に相談すると自分のケースで整理できます。地域や希望から近くの税理士を無料で紹介してくれるサービスもあり、独立前後の準備としても使えます(紹介・相談は無料)。
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自分の売上・経費での手取りはフリーランス・個人事業主 手取りシミュレーターで試算できます。
手取りだけでは見えない「保障」の差
手取りの多い少ないだけで比べると、独立後に思わぬ差に気づくことがあります。会社員が受けられて、フリーランス(国民健康保険)にはない主な保障です。
- 厚生年金の2階部分 — 会社員は国民年金に厚生年金が上乗せされます。フリーランスは国民年金のみで、上乗せは付加年金・国民年金基金・iDeCoなどを自分で用意します。
- 傷病手当金 — 会社員は病気やケガで働けない間、健康保険から所得の一部が補われます。国民健康保険には原則ありません。
- 出産手当金 — 産前産後で働けない期間の所得補償も、勤務先の健康保険の給付です。
- 労災保険・雇用保険 — 仕事中のケガや失業への備えも、原則として会社員(被用者)向けの制度です。
逆にフリーランスには、働く時間・場所・仕事の選び方の自由や、経費・売上の裁量という会社員にはないメリットがあります。「手取り」「保障」「自由度」は別々の軸で、どれを重視するかで見え方が変わります。
結論——「どちらが得」は一概に言えない
今回の試算では、経費が少ない働き方なら、同じ額面で会社員のほうが手取りが多くなりやすい結果でした。ただし、経費ゼロなど条件を固定した比較で、実際の仕事の経費や保障の価値まで一致するものではありません。実際には、
- 事業に使う支出を経費に計上できるほど、負担率は下がる
- 会社員には厚生年金の上乗せや傷病手当金などの保障がある
- フリーランスには働き方の自由や裁量がある
という違いがあり、手取りの金額だけで優劣は決められません。大切なのは、自分の売上・経費・家族構成での実額を知ったうえで、保障や自由度とあわせて考えることです。フリーランスの年間モデルと、会社員の月々の給与明細の概算を、下のツールでそれぞれ確認できます。所得税の月次源泉徴収と最終的な年税は異なるため、月給ツールの年換算値をこの表と直接比較しないでください。
フリーランス・個人事業主の手取りを試算する(手取りシミュレーター) 会社員の月給から手取りを計算する(手取り計算ツール)よくある質問
- Q. 同じ額面なら、会社員とフリーランスのどちらが手取りが多いですか?
- 経費がほとんどないケースでは、会社員のほうが手取りが多くなりやすいです。東京都・40歳未満・単身・賞与なし、フリーランスは経費ゼロ/青色65万円控除という前提の試算で、額面600万円の年間手取りは会社員が約466万円、フリーランスが約443万円でした。会社員には給与所得控除(表の年収400万〜800万円では124万〜190万円)が自動で付くためです。必要経費は課税対象の所得を減らしますが、同時に現金の支出でもあります。経費・保障・働き方を含めた比較が必要で、一概にどちらが得とは言えません。
- Q. なぜ同じ額面でも手取りが変わるのですか?
- 主な理由は3つです。①控除の違い(会社員は給与所得控除、フリーランスは経費+青色申告特別控除)、②社会保険の負担構造(この表の会社員は協会けんぽ・厚生年金、フリーランスは国保・国民年金)、③年金(会社員は厚生年金で上乗せあり、フリーランスは国民年金のみで定額)。この3つが課税所得と保険料を変えるため、額面が同じでも手取りが変わります。
- Q. フリーランスの国民年金と会社員の厚生年金は何が違いますか?
- 国民年金は所得に関係なく定額で、令和8年度は月17,920円(年215,040円)です。厚生年金は給与に比例し、会社と折半で負担します。厚生年金は国民年金(基礎年金)に上乗せされる「2階部分」があるため、将来の年金は会社員のほうが手厚くなりやすい一方、現役時の負担も大きくなります。フリーランスは付加年金・国民年金基金・iDeCoで上乗せを自分で用意できます。
- Q. 傷病手当金や出産手当金はフリーランスももらえますか?
- 傷病手当金・出産手当金は、勤務先の健康保険に加入する会社員などが対象の給付です。フリーランスが加入する国民健康保険には原則としてありません。病気やケガ・出産で働けない期間の所得補償の差は、手取りの金額だけでは見えない重要な違いです。
- Q. 独立して手取りが下がらないためには、いくら稼げばよいですか?
- 目安は、独立後に経費・社会保険・税を引いた手取りが、今の会社員時代の手取りに届くかで考えることです。経費が少ない働き方なら同じ額面では手取りが下がりやすいため、その差を埋める売上が必要です。逆に経費を計上できるほど負担率は下がります。フリーランス手取りシミュレーターで売上・経費に応じた年間モデルを確認できます。会社員の月給ツールは月次源泉徴収の概算で、この年間モデルとは直接比較できません。同じ年税の前提での比較は、本記事の表をご確認ください。
次に読む: 個人事業主にかかる税金の全体像は個人事業主の税金はいくら?(所得税・住民税・国保・国民年金の全体像)、国民健康保険の仕組みは国民健康保険はいくら?(令和8年度)、国民年金は国民年金はいくら?(令和8年度)へ。会社員の住民税が気になる方は住民税が高いのはなぜ?もどうぞ。
フリーランス・個人事業主の手取りシミュレーター参考にした一次情報
- 日本年金機構「国民年金保険料」 — 令和8年度の国民年金保険料 月17,920円。nenkin.go.jp(2026年7月24日取得)
- 国税庁 No.2072「青色申告特別控除」 — 65万円控除の要件(複式簿記+e-Tax電子申告または電子帳簿保存など)。nta.go.jp(2026年7月24日取得)
- 新宿区「保険料の計算方法について」 — 東京23区(特別区統一保険料率)の令和8年度 国民健康保険料率。city.shinjuku.lg.jp(2026年7月24日取得)
- 双方の年税は当サイトの2026年分年間計算エンジンから算出。国税庁 No.1199 基礎控除 / No.1410 給与所得控除 / 2026年度改正案内を2026年10月4日に確認。保険料の前提は表の直下に記載しています。