最終更新: (年間税額と掲載例を更新)
副業 税金 早見表【2026年版】本業年収×副業所得
本業の年収と副業所得(収入−経費)の組み合わせで、副業によって増える税金(所得税+住民税)の目安を一覧にしました。本業の年収によって、適用税率や基礎控除の区分が変わります。控除の境目もあるため、表はそれぞれの条件で計算しています。
副業で増える税金の早見表(年間・所得税+住民税)
| 本業年収 \ 副業所得 | 10万円 | 20万円 | 30万円 | 50万円 | 100万円 | 200万円 | 300万円 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 300万円 | 約15,100円 | 約30,200円 | 約45,300円 | 約75,500円 | 約151,000円 | 約331,300円 | 約631,600円 |
| 400万円 | 約15,100円 | 約30,200円 | 約45,300円 | 約75,500円 | 約159,800円 | 約361,900円 | 約723,300円 |
| 500万円 | 約15,100円 | 約32,600円 | 約52,800円 | 約93,200円 | 約194,300円 | 約522,600円 | 約837,000円 |
| 600万円 | 約20,200円 | 約40,400円 | 約60,700円 | 約101,100円 | 約291,800円 | 約596,000円 | 約910,400円 |
| 700万円 | 約30,500円 | 約60,900円 | 約91,300円 | 約152,100円 | 約304,200円 | 約618,600円 | 約922,800円 |
| 800万円 | 約30,400円 | 約60,800円 | 約91,200円 | 約162,300円 | 約314,400円 | 約618,600円 | 約934,000円 |
| 1,000万円 | 約30,400円 | 約60,800円 | 約91,200円 | 約152,100円 | 約310,700円 | 約645,500円 | 約997,100円 |
各セル=副業所得を本業の給与所得に合算したときに増える「2026年分所得税(復興特別所得税込み)+2027年度住民税」の合計。全所得を申告する仮定です。単身・扶養なし・その他控除なし。社会保険料は2026年度の協会けんぽ東京支部の料率等で自動概算し、住民税は東京23区の調整控除・均等割を含む前後差です。所得金額調整控除などは対象外です。当サイトの検証済み計算エンジンで算出。
⚠ 表の列だけで申告の要否は判断できません。所得税の20万円ルールには、給与の状況やほかの所得などの条件があります。医療費控除などで確定申告をする場合は、このルールで申告不要となる20万円以下の副業所得も申告に含めます。住民税の申告は別に確認が必要です。要件は国税庁の案内・還付申告の注意点と、お住まいの自治体でご確認ください。
読み方(例)
- 本業500万円・副業所得100万円 → 増える税金 約194,300円(内訳:所得税 約94,300円+翌年度住民税 約100,000円)。
- 本業800万円・副業所得300万円 → 増える税金 約934,000円(内訳:所得税 約634,000円+翌年度住民税 約300,000円)。
表にない本業年収・副業所得の組み合わせは、副業税金シミュレーターで概算できます。表の本業年収・副業所得は万円表示ですが、ツールには円単位で入力します。本業は「本業の給与年収(額面・円)」へ、副業は所得額ではなく年間の「副業の収入」と「副業の必要経費」を別々の欄へ入力してください。
確定申告・住民税の注意点
- 申告の要否と税額の概算は別です — 申告条件は表の下の注意書きと、国税庁・お住まいの自治体の案内でご確認ください。住民税計算ツール
- 副業所得=収入−経費 — 売上ではなく経費を引いた「所得」に課税されます。
- 本業年収が高いほど税率が上がる — 副業所得は本業に上乗せされ、所得税の限界税率(5〜45%)が適用されます。
この早見表で扱っていないこと
- 事業所得か雑所得かの区分判定(自己申告。税額計算は同じ。区分は税務署・税理士へ)。
- 青色申告特別控除(10/55/65万円)などの青色特典(白色=収入−経費で計算)。
- 源泉徴収ありの副業給与(掛け持ち)、株・FX等の申告分離課税、一時所得。
- 本業側の配偶者控除・扶養控除・生命保険料控除・iDeCo・ふるさと納税等(独身・その他控除なしが基準)。
関連ツール・解説
本ページの金額は、国税庁(所得税の速算表 No.2260・基礎控除 No.1199・雑所得 No.1500)および協会けんぽ・日本年金機構の2026年度(令和8年)公表資料に基づく概算です。他の所得・各種控除・自治体の均等割などにより実際とは差が出ます。最新の税制・正確な金額は国税庁・お住まいの自治体・税理士にご確認ください。
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